个税税务筹划(最新个人所得税纳税筹划)
发布时间:2021/01/05 23:09:35 点击:4

税务筹划:10种合理的企业个人所得税避税方案,附案例

个人所得税避税逃税,财会人利用好这10种方法,做足税收筹划!

1、 差旅费补贴

(差旅费补助200元,餐费补助200元。对“工资薪金”所得征收个人所得税;

是因公出差,不征税。标准由地方税务机关规定

2、 职工离职有个税法优惠

领取当地职工年平均工资三倍以内的遣散费的职工,免征个税;

3、 通讯费

单位为个人承担的因工作需要全额或限额报销的办公通讯费用,暂按每人每月300元的标准征收个人所得税,不计入个人月工资和有合法证明的工资收入。

单位以补贴等形式为个人支付办公通讯费用的,应当计入个人月工资和工资收入,用于个人所得税。

4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费

报销单可以免税,税金要和工资一起交

5、 发票冲抵 (为不实开支不建议)

6、 大笔收入分次拿

大学老师在企业兼职,项目完成后获得一次性劳动报酬。如果他一次性申报纳税,那么

须纳税的收入

-20%=元

应付税款

* 20% * (1 0.5)-2000=5200元

如果我们和企业协商,两个月内交两次,每次应缴税额为(- 20%) 20%=2400元,合计税额为4800元。相比两者,节省400元。

税务师点评:根据《个人所得税法》,劳务报酬所得扣除20%费用后的余额为应纳税所得额,比例税率为20%。但一次性取得劳动报酬收入超过人民币~元的个人应纳税所得额,按照税法计算的税额增加50%,超过人民币的部分增加10%。

这一算,快扣2000就是老师的应税金额。对劳务报酬所得的税收以频率为基础。

可见,纳税人如果能多次取得一项收入,分享收入,增加扣除次数,就可以减少应纳税所得额,节省税收支出。

7、提高福利降工资

Xi高新区的一家公司雇佣了高级管理人员,并计划支付120万元的年薪。但咨询税务师事务所后,与高管达成协议,将年薪降至80万元,同时为高管提供现房和用车。

此外,针对公司员工的特点,如技术类员工占多数,雇佣合同期相对较长,适当降低员工的名义工资,同时为员工提供宿舍,适当增加缴纳的公积金和养老保险金额,从而提高员工福利。粗略计算,该公司高管因此至少少缴税40%。

增加税务师评述:的工资收入可以满足消费需求。但由于工资薪金的个人所得税税率是超额累进税率,当累进税率达到一定程度时,新的工资薪金带来的可支配收入会逐渐减少。

所以要尽量减少名义收入,把个人现金工资变成必要的福利待遇,以满足消费需求,少交个人所得税。

8、劳务报酬工资化

Xi安一家私营企业的老板雇佣别人经营自己的私营企业,他在另一家公司工作,月薪4000元左右。他当初没有和这家公司签订任何合同,所以作为劳动报酬的4000元应税金额=(4000-800)20%=640元。

但经协商,如果他与公司建立雇佣关系,作为工资收入的4000元应税金额=(4000-2000)10%-25=175元,与前一个月相比,每月为465元。

9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

一个公司业务员平均工资5000——8000左右。6月份,业务旺季佣金收入高,工资总收入为人民币。如果部分工资分配到6个月,每个月为人民币,最后一个月为人民币,那么纳税总额为人民币6470元;如果正常纳税额应该是5620元,再加上未来五个月的8000元,那么每月总额就是1725元,也就是7345元,这样纳税额就接近1000元了。

这个方法特别适合

如果你的收入不等于你的钱,你可以把社保和公积金的标准提高到最大。当然,公司支付的金额也相应增加了。这个可以和公司协商。

多交社保后,退休工资自然就高了,个人和公司都要向个人账户缴纳公租房税。各地也有提现机制,所以筹集住房公积金是更好的避税方式。

给会计人员参与税务筹划的一些建议

在许多会计师看来,最具挑战性的工作是税务规划。

大家都是会计,都是会计。大家都知道老板最想要的是公司赚钱的时候少缴税,这就需要会计操作和处理,合理避税。

合理避税是在法律范围内减轻税收压力,避免企业因为税务知识的盲点而多缴税款或被税务局罚款。所以作为会计,要了解合理避税的基础知识,这样才能提高自己的能力,帮助老板达到少缴税的目的。

中央财经大学

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